Martes, 4 de Octubre de 2016

La lógica del plan financiero familiar: ¿Cómo financiar su primera propiedad en Quebec? (II)

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Foto: Flickr / Axel Drainville (CC)

Aunque el principio de funcionamiento del régime d’accession à la propriété (RAP) es sencillo (ver artículo anterior), su implementación demanda de profesionales preparados que puedan llevar a feliz término una estrategia financiera que lo haga fructificar a plenitud. Cuando esto ocurre, sus beneficios pueden llegar a ser significativamente elevados.

Muy importante: la estrategia en la utilización del RAP que expongo en este artículo es  esencialmente un análisis matemático-financiero. Bajo ninguna forma esto implica un juicio de validación del actuar de personas que sin tener la capacidad de adquirir una propiedad se sirvan de esta para lograrlo.

El préstamo de los 90 días

La clave del RAP está en el hecho de que es posible, por ley, cotizar a nuestro REER (o al de nuestra pareja), esperar 90 días, posteriormente retirar lo cotizado libre de impuestos, siempre vinculado a la compra de una propiedad admisible, mientras se mantiene el derecho a la deducción fiscal.

De donde:

  1. Cotizar al REER (hasta el límite permitido)
  2. Esperar 90 días
  3. Retirar el capital cotizado
  4. Obtener la deducción fiscal

Cómo no existe, por ley, ningún seguimiento obligatorio en relación al capital retirado del REER, nada impide a una persona utilizar la siguiente estrategia si la primera no cuenta con la liquidez suficiente para la compra de una propiedad.

Estrategia

Etapa 1

Verificar a través del aviso de cotización federal el monto de cotizaciones acumuladas de su REER. Determinar si las cotizaciones las hará en su REER o en el de su pareja.

Etapa 2

La institución financiera le hace un préstamo por una duración de 90 días de hasta 25.000 $, el cual es depositado en su REER o en el de su pareja, según el caso. Usted deberá pagar un interés no deducible de impuestos durante este tiempo. A su vez, el capital prestado hace interés a su favor.

Etapa 3

Mantener la cotización dentro del REER por al menos 90 días.

Etapa 4

Después del tiempo mínimo de 90 días, retirar del REER hasta un máximo de 25.000 $ a través del formulario federal T1036. Para poder hacerlo usted deberá haber concluido una oferta de compra aceptada por el vendedor de la propiedad que usted aspira a comprar.

Etapa 5

La institución financiera transfiere los fondos a su cuenta corriente.

Etapa 6

Rembolsar el préstamo a la institución financiera con los fondos retirados del REER. Desde el momento que usted tenga los recibos de cotización REER, además de los otros documentos necesarios para su declaración fiscal (febrero o marzo), hacer la declaración fiscal para obtener lo antes posible el retorno de impuesto a que tiene derecho.

Ejemplo:

Asumiendo una tasa de imposición marginal del 40 %, un préstamo REER-RAP de 25,000 $ generaría un retorno de impuestos de 10.000 $. Si asumimos un 4% de interés sobre el préstamo, el beneficio neto de poner en práctica esta estrategia sería de 9.000 $.  Una pareja podría tener derecho hasta 50.000 $ de RAP, lo cual implica hasta 20.000 $ de retorno de impuesto.

La próxima semana mostraré, a través de ejemplos concretos, tres de las variantes más utilizadas asociadas a esta estrategia.

Importante: lo anterior representa solo un resumen, varias condiciones específicas pueden aplicarse según la situación particular.

Usted me puede consultar de manera gratuita en:

Guillermo Varela Vallespi
gvarelavallespi@gmail.com

Nacido en La Habana, Cuba. Después de haber estudiado Ciencias Farmacéuticas y haber trabajado como investigador. Después de trocar las Ciencias Biológicas por la Gestión, de haber estudiado ento...

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