domingo, 3 de septiembre de 2017

La lógica del plan financiero familiar: ¿Cómo pasar de cero a $13.000 en tres meses?

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Dolares-Canadienses-CanadaFoto: Flickr - KMR Photography (CC)

Como parte de la introducción que hago para exponer los beneficios del RAP en los Eventos sobre la Compra de una Propiedad que con regularidad organizamos, dedico varias diapositivas a explicar cuáles son las ventajas financieras que se derivan de cotizar a un REER en el marco de un plan bien estructurado. Hoy quiero abundar más sobre este tema, toda vez que hay un aspecto que tiende a subestimarse: el efecto que estas cotizaciones generan sobre los beneficios socio-fiscales.

Recordemos que el REER es un vehículo creado por el gobierno para ayudar a acumular fondos suficientes para el retiro. Además, si se cumplen ciertas condiciones, se puede utilizar para la compra de la primera propiedad a través del RAP.

Primera ventaja

La primera ventaja de cotizar a un REER es, de manera general, bien conocida: la deducción fiscal que estas cotizaciones implican permiten a un particular disminuir los ingresos netos declarados. Esta disminución conlleva a un primer beneficio importante, equivalente, grosso modo, al producto de la tasa de imposición marginal del contribuyente por el monto de la cotización que este último realiza.

Segunda ventaja

La segunda ventaja, menos conocida, deriva de las bonificaciones que se reciben de los beneficios socio-fiscales. En este sentido es importante reconocer que el sistema impositivo canadiense está estructurado de forma tal que las familias con ingresos más bajos se benefician en una mayor proporción de determinadas prestaciones y excepciones de impuestos que aquellas familias que muestran ingresos más elevados.

Como mencionamos anteriormente, la cotización al REER permite disminuir los ingresos netos declarados. Este elemento es clave, pues es sobre estos ingresos disminuidos que el gobierno calcula el monto de varias de las más importantes prestaciones y excepciones de impuestos que el mismo ofrece. Así, al tiempo que se declaran ingresos menores, se reciben montos superiores de, entre otros:

  • l’allocation canadienne pour enfant (ACE);
  • paiement de soutien aux enfants (SE);
  • Admissibilité (potentielle) au crédit pour la TPS;
  • Admissibilité (potentielle) au crédit d’impôt pour solidarité;

Puesta en situación

Ilustremos estas ideas con el ejemplo de una pareja que planea comprar una casa en la primavera-verano 2018, quiere beneficiarse del RAP, y presenta la siguiente situación financiera (un análisis similar sería concebible para una pareja ya propietaria que tiene acceso a un margen de crédito hipotecario):

  • Salario de él: 28,000$
  • Salario de ella: 42,000$
  • 2 hijos (uno de ellos menor de 6 años)
  • Gastos de guardería anual (no subvencionada): 9,000$
  • Entre los dos tienen derechos de cotización al REER hasta 25,000$
  • Deciden valerse de la estrategia del préstamo REER-RAP para poder cotizar los 25,000$ y optimizar el RAP (costo del préstamo: 250$, duración 90 días).

Resultado de la operación

Relacionados con la primera ventaja:

  • retorno de impuestos de 7 645$

Relacionados con la segunda ventaja:

  • la ACE pasa de 7 615$ a 10 900$ (un aumento de 3 375$)
  • la SE pasa de 2 820$ a 3 612$ (un aumento de 792$)
  • Crédit pour la TPS pasa de 0$ à 854$
  • Crédit d’impôt pour solidarité pasa de 0$ à 616$

El total de beneficios después de aplicar esta estrategia: 13 282$

Total de beneficios netos: 13 032$ (13 282$-250$)

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Guillermo Varela Vallespi
gvarelavallespi@gmail.com

Nacido en La Habana, Cuba. Después de haber estudiado Ciencias Farmacéuticas y haber trabajado como investigador. Después de trocar las Ciencias Biológicas por la Gestión, de haber estudiado ento...

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