martes, 4 de febrero de 2014

El ABC de la declaración de impuestos en Canadá

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Impuestos Canada Fecha límite

Navidad, regalos, celebraciones de Año Nuevo, Reyes…. Y llegó el 2014, lo que implica comenzar a pensar en… ¡Impuestos!

Para ayudarlos en este proceso, en este post abordaremos temas de interés relacionados a impuestos personales. En nuestro próximo post presentaremos los puntos fiscales relacionados a personas con negocios y empresas.

¿Quiénes deben presentar declaraciones fiscales?

Cuadro impuestos Canadá Quebec

¿Cuál es la fecha límite?

El 30 de abril de 2014. Los intereses se acumulan desde dicha fecha en el caso de tener impuestos a pagar impagos. Se puede presentar la declaración fiscal antes de dicha fecha, y ello es recomendable en el caso de anticiparse un rembolso.

¿Qué debo considerar a la hora de preparar mi declaración fiscal de 2013?

Debemos resaltar, entre otras cosas:

1)      Tener en mano su último “Notice of Assessment/Avis de Cotisation “o el “Notice of reassessment/Avis de nouvelle cotisation” del Gobierno Federal y del Gobierno de Quebec.

En este documento se obtiene información sobre su límite de contribución a planes como RRSP/REER y TFSA/CELI, el monto a rembolsar del HBP/RAP y es un punto de referencia para comparar su posición fiscal año a año.

2)      Separar los recibos fiscales que recibió de su empleador e institución financiera relativos a su salario e inversiones.

Recibos como el T4, RL-1, R8, T5, entre otros, deben estar disponibles para su contador ya que es la documentación oficial para la declaración de ingresos y la reclamación de rembolsos o créditos. Hay que tener en cuenta que las autoridades fiscales reciben copia de dichos recibos así que es importante no omitir declarar ninguno de ellos o alterar la información declarada en ellos ya que puede conllevar penalidades.

3)      Considerar contribuciones al fondo de pensión (RRSP/REER) de acá al 3 de marzo 2014 si todavía hay margen de contribución para el año fiscal 2013.

La fecha límite para contribuir al RRSP/REER por el año fiscal 2013 es el 3 de marzo 2014. La ventaja de contribuir a ese plan es el acceso a una deducción fiscal sobre su ingreso imponible. Su capacidad de contribución por año se encuentra en el “Notice of Assessment/Avis de cotisation”. El límite máximo deducible para 2013 es de $23.820, pero su margen de contribución puede diferir si tiene margen de contribución de años anteriores por no haber contribuido su máximo anual. Se debe tener en cuenta que una contribución en exceso genera la aplicación de un impuesto del 1% por mes sobre el monto excedente.

4)      Recabar todos los recibos relacionados a gastos médicos

Para determinar si es elegible para el crédito fiscal.

5)      Conversar con su contador si recibió ingresos de otros países o por trabajos temporales en el exterior para determinar el tratamiento fiscal.

¿Cuáles son los cambios fiscales aplicables para 2013?

Los cambios más importantes a considerar son los siguientes:

1)      Donaciones

El Gobierno Federal ofrece un “súper crédito” no rembolsable por donaciones efectuadas entre 2013 y 2017. Ciertas condiciones aplican.

2)      Crédito fiscal por educación

El Gobierno de Quebec modificó el porcentaje del crédito rembolsable relativo a los costos de matrícula. El crédito pasa de 20% a 8% a partir de la sesión de invierno 2013.

3)      Actividades físicas y culturales para jóvenes

El Gobierno de Quebec introdujo un crédito fiscal similar al existente a nivel Federal para las actividades físicas y culturales de los chicos.

4)      Declaración de ciertos activos extranjeros

Dentro del programa de lucha contra la evasión fiscal, el Gobierno Federal introdujo cambios al formulario de declaración de activos extranjeros. En resumen, un residente canadiense debe declarar la posesión de ciertos activos extranjeros si su costo es superior a $100.000. Entre dichos activos se encuentran cuentas bancarias en el exterior, acciones de empresas extranjeras, entre otros. La no declaración o la presentación errónea de la información conllevan penalidades. Como las reglas relativas a dicha declaración son complejas, se recomienda fuertemente consultar con su contador si este es su caso.

Por cualquier consulta, pueden contactarse a: bdavila@joronveilleux.com o davila.malejandra@gmail.com o por teléfono al (450)466-2270 ext. 206.

Foto: Pablo A. Ortiz / Grupo NM