martes, 16 de septiembre de 2014

Contribuir al REER/RRSP de la pareja: Una excelente forma de ahorrar impuestos a nivel familiar

Publicado en:
Optimizar para ganar Portada
Por:
Temas:

Cochinito Alcancía

Muchos de nosotros conocemos cuáles son las principales ventajas de contribuir a un REER/RRSP:

  • Es una excelente herramienta para ahorrar para la jubilación y para diferir el pago de impuestos.
  • El monto de las contribuciones puede deducirse de la declaración de impuestos en el año en que se realizan, y así pagar menos impuestos. Más aún, si al momento de retirar esos fondos con la jubilación uno paga impuestos a una tasa menor (que seguramente sea el caso, ya que durante la jubilación uno tiene menos ingresos que durante la vida laboral), se pueden ahorrar impuestos a largo plazo.
  • El ingreso generado en el REER/RRSP no está sujeto a impuesto hasta el momento en que uno retira los fondos. Es decir, mientras las inversiones se mantienen en el REER/RRSP, su crecimiento está protegido del pago de impuestos por lo que pueden crecer más rápido.
  • Ciertas características especiales del REER/RRSP permiten hacer uso de los fondos para determinados eventos de la vida, como la compra de una vivienda o para estudiar a tiempo pleno.

Una ventaja importante, de la que hablaremos más en detalle en la publicación de hoy, es la contribución al REER/RRSP del esposo/a. Muchas veces al momento de contribuir quizás nos hayan preguntado si queríamos hacerlo a nuestra propia cuenta o a la de nuestro/a esposo/a. ¿Cuál es el beneficio de hacerlo?

La gran ventaja es la posibilidad de pagar menos impuestos a nivel familiar al momento de la jubilación: la idea principal es que las contribuciones que se realizan al REER/RRSP del esposo/a son deducibles por las personas que las realiza, sin embargo, al momento de retirar los fondos con la jubilación, será el esposo/a quién pagará impuestos. El ahorro se produce si el esposo/a está sujeto a impuestos a una tasa menor en el momento de la jubilación. En otras palabras, durante la vida laboral la persona que tiene más ingresos realiza las contribuciones y puede deducirlas de sus impuestos, pero al momento de pagar impuestos cuando esa plata se retira, los paga la persona con menos ingresos y así se ahorran impuestos a nivel familiar en el largo plazo.

Las contribuciones que uno realiza reducen el propio limite REER/RRSP. El monto total que se puede deducir por contribuciones hechas al propio REER/RRSP y al de nuestro esposo/a no puede superar nuestro propio límite. Por ejemplo:

  • El límite de Juan para deducir en el 2014 es $10.000. Juan contribuye con $5.000 a su REER/RRSP en el 2014 y $5.500 al de su esposa María. Juan va a poder deducir $10.000 en su declaración de impuestos 2014 y podrá deducir los otros $500 en una declaración de impuestos futura.

Otro beneficio es la posibilidad de seguir contando con las ventajas de un REER/RRSP cuando ya no se tiene la edad para seguir contribuyendo. Siempre y cuando su esposo/a tenga 71 años o menos, se puede seguir contribuyendo a su cuenta y seguir reclamando la deducción en la declaración de impuestos propia, por más que uno tenga más de 71 años.

Es importante considerar que existe una regla de ‘’atribución’’ durante los primeros tres años. Esta regla esta designada para prevenir que un esposo con ingresos altos contribuya a un REER/RRSP de su esposo/a y que retire inmediatamente los fondos y así sea el esposo/a de bajos ingresos quien pague impuestos. Si se retiran los fondos dentro de los tres años calendarios desde la última contribución a cualquier cuenta REER/RRSP de su esposo/a, el retiro es tratado como ingresos en la declaración de impuestos del esposo de mayor ingresos (quien realizó la contribución). Si el retiro es realizado luego de los tres años, está sujeto a impuestos en la declaración del esposo de bajos ingresos. Hay que tener en cuenta que los años son ‘’años calendario’’. Si por ejemplo, la última contribución fue hecha en noviembre 2014, hay que esperar hasta enero 2017.

En resumen, una cuenta REER/RRSP ofrece la oportunidad de tomar ventaja de la escala gradual de impuestos para minimizar la carga impositiva de la familia al momento del retiro. Tratando de igualar los ingresos de ambos esposos, el monto de impuestos a pagar se reduce, al tratar de mantener a ambos esposos en una tasa de impuestos más baja. Esta herramienta es útil cuando uno de los esposos tiene ingresos altos y el otro ingresos bajos (o cuando se espera que así sea en el retiro).

Esta es una de las pocas herramientas que existe en Canadá para dividir el ingreso dentro de la familia y así pagar menos impuestos en el momento en que más se lo necesita: en el retiro/jubilación.

Nota: En el presente artículo cuando se menciona esposo/a también se incluye al cónyuge de hecho.

Esta fue una presentación general. Para mayor detalle o para responder a preguntas específicas de su situación particular, no duden en informarse con su contador si tienen alguna inquietud en relación a estos temas.

Por cualquier consulta no duden en escribirnos: Mariana García mgarcia@mg-rs.com – Romina Szulsztein rszulsztein@mg-rs.com  (514) 400-0056, o a través de la Guía NM.

Foto: Pablo A. Ortiz / Grupo NM