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Trabajadores autónomos: ¿tienen obligación de cargar TPS-TVQ/GST-QST en sus facturas?

TPS TVQ

TPS TVQ

En nuestro post anterior hablamos acerca de cómo reportan y pagan sus impuestos los trabajadores autónomos. En el presente, explicaremos cuando un trabajador autónomo está obligado a registrarse y cargar en sus facturas el impuesto a las ventas, TPS-TVQ / GST-QST.

Normalmente, los trabajadores autónomos que están registrados en el impuesto a las ventas tienen que colectar este impuesto sobre todas las ventas y la prestación de servicios a sus clientes (siempre y cuando estas ventas o servicios no se encuentren en la lista de exenciones o de ítems gravados a tasa cero).

¿Tengo que registrarme en la TPS-TVQ / GST-QST por mi trabajo autónomo?

Una de las principales preguntas que se hacen los nuevos emprendedores es si existe o no obligación de registrarse en este impuesto.

Aquellos trabajadores autónomos cuyos ingresos totales no superan los $30.000 en el transcurso de los últimos cuatro trimestres consecutivos o en el transcurso de un trimestre particular no están obligados a registrarse. Es decir, cuando los ingresos totales de los últimos cuatro trimestres (o antes de cumplir este plazo) superan los $30.000, o en un trimestre particular la facturación supera este monto, el trabajador autónomo tiene la obligación de inscribirse.

Para el caso de trabajadores autónomos que están comenzando su actividad, deberán hacer una estimación del monto anual de facturación para determinar si deben o no registrarse.

¿Si mi empresa no va a facturar más de $30.000, puedo registrarme voluntariamente? ¿Esto me brinda alguna ventaja?

El gobierno acepta que cualquier trabajador autónomo se registre en este impuesto, aún sabiendo que la facturación no va a superar los $30.000.

Algunas ventajas:

  • Si bien las “pequeñas compañías” deberían cargar este impuesto a sus clientes, estas no remitirían el 100% de los mismos al gobierno, ya que existe la posibilidad de reclamar el impuesto que se paga con las compras y los gastos de la actividad. Es decir, al monto de impuesto que cargan a sus clientes deben descontar el monto de impuestos que pagan en sus compras, y ese monto neto es el que efectivamente pagan al gobierno. Esto puede ser muy beneficioso para aquellos trabajadores autónomos que tienen gastos elevados de puesta en marcha de su empresa, ya que pueden recuperar lo que pagan de impuestos que de otra manera representaría un costo.

  • Estar preparado en caso de que el ingreso supere las expectativas, y evitar de esta manera tener que realizar el trámite más tarde, además de evitar tener que notificar a sus clientes que la factura va a recibir un incremento por el recargo en concepto de impuestos.

  • Algunos clientes pueden percibir que la empresa es más estable. El hecho de cargar el impuesto a las ventas en sus facturas puede incrementar el prestigio del trabajador autónomo.

Una desventaja de registrase en este impuesto sin estar obligado es el incremento del trabajo administrativo, al tener que calcular, reportar y pagar los montos en la frecuencia establecida y la demora o falta de pago están sujetas a intereses y/o penalidades por parte de los gobiernos.

En la provincia de Quebec, Revenu Québec administra todo lo relacionado a este impuesto. Es por ello que todo lo relativo al registro y pago, tanto de la parte federal como la provincial de este impuesto, se hace a través de este gobierno. El registro es gratuito y puede hacerse por internet, por teléfono o en persona en las oficinas de Revenu Québec.

Como conclusión, es importante que los trabajadores autónomos que funcionan como pequeñas compañías analicen todas las variables a la hora de decidir si conviene o no registrarse en el impuesto a las ventas, y para aquellos que tienen la obligación de registrarse (que superaron los $30.000 de facturación anual o en un solo trimestre), no dejar de hacerlo para cumplir con los requerimientos de los gobiernos.

Por cualquier consulta no duden en escribirnos: Mariana García mgarcia@mg-rs.com (514) 885-7129 / Romina Szulsztein rszulsztein@mg-rs.com  (514) 622-7006, o a través de la Guía NM.

Foto: María Gabriela Aguzzi V. / Grupo NM

Autor: Romina Szulsztein / Mariana García

Mariana y Romina son las socias fundadoras del estudio contable MG-RS Inc., creado en el año 2009. Ambas son contadoras públicas egresadas de la Universidad de Buenos Aires y continuaron sus estudios en la Universidad de Concordia. Cuentan con más de 10 años de experiencia laboral en Montreal, tanto en estudios contables como en empresas. Actualmente ofrecen servicios de contabilidad y fiscalidad para individuos y corporaciones.

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